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民间借贷复利计算

民间借贷的复利如何计算

作者:彭国雍  发布时间:2009-09-30 重庆法院网


    案情:1999年被告谭某向原告易某103000元,并出具了借条一张。200779,经双方结算,被告谭某再次向原告易某出具借条一张,借条载明:截止到当日,债务方应付利息118961.77元(按月利率1.5%计算),本金及利息共计221961.77元,已还本金69452.26元,下欠152509.51元,所欠款一年内还请利息按1%计算,否则按1.5%计算。后经原告催要无果,原告遂诉至法院请求处理。

   争议:本案中,涉及利息的计算存在三种意见。

   第一种意见认为,被告200779给原告出具的借条是对以前的借款本息的清算,其清算后所欠的金额和利息不违反法律规定,但借条上约定的利息计入本金谋取高利,违反法律规定,因此,应当在下欠的本金33547.74元按月利率15‰计算利息,其余的借款利息118961.77元不应再重复计算利息。

   第二种意见认为,本案的利息应当以本金33547.74元,按同类银行贷款利率的4倍计算。

   第三种意见认为,双方对利息的约定未超过银行贷款利率的4倍,应当予以支持。其理由是,双方所约定计算的复利利率是月利率15‰,未超出本1991年最高人民法院颁布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》(以下简称《若干意见》)第六条规定。

   笔者同意第二种意见。其理由是:

   1、《若干意见》第六条规定,民间借贷的利率可以适当高于银行的利率,各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握,但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出本限度的,超出部分的利息不予保护。第七条规定:出借人不得将利息计入本金谋取高利。债权人将利息计入本金计算复利的,其利率超出第六条规定的限度时,超出部分的利息不予保护。第七条明确规定的是出借人或债权人不得单方将利息计入本金计算复利,但并不禁止经双方协商一致同意将利息计入本金计算复利的情形,同时在计算复利时不得超过第六条规定的银行贷款利率四倍的限度,否则超出部分不予保护。该条所规定的银行贷款利率的四倍是指按照出借人出借的本金计算银行贷款利率的四倍的金额与双方当事人约定的复利计算的金额相比,如双方当事人约定的复利计算的利息金额高 于本金计算银行贷款利率的四倍的金额的部分,人民法院不予支持。

   2、双方在借条上已经约定债务的清偿顺序,也就是中途还款69452.26元是偿还本金。因此下欠的本金为33547.74元,下欠的利息是118961.77元。

   3、本案中,衡量是否超过银行同类贷款利率的四倍,是以所欠本金33547.74元为基数,按银行同类贷款利率四倍计算所得的利息与约定的计算所得的利息相比较。显然,因所欠利息就是本金的3倍,约定的利率又是银行贷款利率的近两倍,所以约定利息高于银行同类贷款利率的四倍。高出的部分人民法院不予支持,所以本案利息应当以本金33547.74元,按同类银行贷款利率的4倍计算。

 


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